Uplatnite si daňový bonus až 1 200 € ročne na dieťa do 15 rokov. Naša aplikácia automaticky vypočíta správnu sumu vrátane percentuálnych limitov - nemusíte študovať zákony. Práca s daňovým bonusom môže výrazne ovplyvniť váš čistý príjem, pretože ide o zvýhodnenie, ktoré sa priamo znižuje daň.
Čo vypočítame za Vás
- Presná suma podľa veku detí
- Percentuálne limity podľa počtu detí
- Krátenie pri vyššom príme
- Započítanie príjmu partnera
Výška daňového bonusu v roku 2025
Podľa aktuálnej legislatívy sa výška bonusu líši podľa veku dieťaťa:
- Dieťa do 15 rokov: mesačne max. 100 €, ročne max. 1 200 €
- Dieťa od 15 do 18 rokov: mesačne max. 50 €, ročne max. 600 €
Kedy končí nárok?
- Bonus 100 € sa uplatňuje poslednýkrát za mesiac, v ktorom dieťa dovŕši 15 rokov.
- Bonus 50 € sa uplatňuje poslednýkrát za mesiac, v ktorom dieťa dovŕši 18 rokov.
Percentuálne limity - koľko skutočne dostanete
Výška bonusu je obmedzená percentom z Vášho základu dane. Čím viac detí, tým vyšší percentuálny limit:
- 1 dieťa: 29 %
- 2 deti: 36 %
- 3 deti: 43 %
- 4 deti: 50 %
- 5 detí: 57 %
- 6+ detí: 64 %
Príklad: Máte 2 deti do 15 rokov a Váš ročný základ dane je 15 000 €. Teoretický bonus: 2 × 1 200 € = 2 400 €. Percentuálny limit (36 %): 15 000 € × 36 % = 5 400 €. Výsledok: Dostanete celý bonus 2 400 €, pretože je nižší ako limit.
Pozor na nízky príjem
Ak máte nízky základ dane, percentuálny limit môže byť nižší ako teoretická suma bonusu. V takom prípade dostanete len sumu do výšky limitu.
Krátenie bonusu pri vyššom príjme
Pri vyššom príjme sa bonus znižuje: Mesačný základ dane nad 2 145 €. Krátenie o 1/10 rozdielu medzi Vaším základom dane a 2 145 €. Ročný základ dane nad 25 740 € tiež kráti rovnakým spôsobom počas ročného zúčtovania.
Prečo sa to deje?
Štát odstupňuje daňový bonus podľa príjmu - pri vyšších príjmoch sa bonus postupne znižuje až na nulu.
Základné podmienky pre uplatnenie
- Dieťa žije s Vami v spoločnej domácnosti
- Máte zdaniteľné príjmy zo zamestnania alebo z podnikania
- Najmenej 90 % Vašich príjmov je zo zdrojov na Slovensku
- Bonus si uplatňuje len jeden z rodičov
- Dieťa nedovŕšilo 18 rokov
Započítanie príjmu druhej osoby
Ak nemáte dostatočný základ dane na uplatnenie celého bonusu, môžete si pri podaní priznania pripočítať základ dane druhej oprávnenej osoby žijúcej s dieťaťom v domácnosti.
Príklad s partnerom
Máte 1 dieťa (do 15 rokov), Váš základ dane je 3 000 €. Limit 29 % = 870 €. Partner má základ dane 12 000 €. Spoločne: 15 000 € × 29 % = 4 350 €. Teraz môžete uplatniť celý bonus 1 200 €, nie len 870 €.
Aj druhá oprávnená osoba musí mať min. 90 % príjmov zo zdrojov na Slovensku a splniť podmienky pre uplatnenie bonusu za príslušné mesiace.
Čo všetko vypočítame za Vás
- Automatický výpočet sumy vrátane veku detí a počtu detí
- Vypočítanie percentuálneho limitu a krátenia pri vyššom príjme
- Možnosť započítania príjmu partnera pri uplatnení bonusu
- Pomerná časť pri narodení dieťaťa alebo dovŕšení veku
Praktické použitie v praxi
Najčastejšie otázky znejú: Ako správne uplatniť daňový bonus v priznaní? Môžu si bonus uplatniť obaja rodičia? Ako započítať príjem zo zahraničia?
- Daňový bonus na dieťa si uplatňuje iba jeden z rodičov. Ak druhý rodič nemá dostatočný základ dane, môže započítať základ dane druhej oprávnenej osoby
- Živnostníci a iné SZČO uplatňujú daňový bonus iba raz ročne v daňovom priznaní
- Pri zahraničných príjmoch platí podmienka, že 90 % všetkých príjmov musí pochádzať zo Slovenska
Ako uplatniť daňový bonus v priznaní
Daňový bonus sa uplatňuje dvoma spôsobmi: mesačne u zamestnávateľa a ročne v daňovom priznaní (typ A pre zamestnancov, typ B pre SZČO).
Uplatnenie mesačne u zamestnávateľa
Potrebujete podpísať Vyhlásenie o uplatňovaní nezdaniteľnej časti základu dane a daňového bonusu. Zamestnávateľ zníži preddavok na daň o sumu daňového bonusu, ak úhrn zdaniteľných príjmov dosiahne aspoň polovicu minimálnej mzdy.
Uplatnenie ročne v daňovom priznaní
Živnostníci a SZČO si bonus uplatňujú výlučne ročne v daňovom priznaní k dani z príjmov. Štát bonus vyplatí najneskôr do 40 dní od termínu na podanie daňového priznania.
Ilustratívne príklady a špecifické situácie
Pani Viktória vyživuje svoju 10-ročnú dcéru. Pri príjme zo zamestnania a v kombinácii so SZČO ukazuje rozdiely v uplatnení bonusu a možnostiach započítania príjmu druhej osoby. Nárok na daňový bonus vzniká mesiacom narodenia dieťaťa a končí vo veku 18 rokov (25 rokov pre rok 2024 pri štúdiu).
Štátne pravidlá a praktické poznámky
Nárok na daňový bonus vzniká mesiacom, v ktorom dieťa dovŕši príslušný vek, a môže sa uplatniť do výšky percentuálneho limitu vzhľadom na zdaniteľné príjmy. Pri vyšších príjmoch sa bonus kráti a môže dosiahnuť nulu. Dodatočné daňové priznanie je možné podať do piatich rokov od konca kalendárneho roka, v ktorom vznikla povinnosť podať daňové priznanie.
Najdôležitejšie údaje na zapamätanie
- Daňový bonus na dieťa do 15 rokov: max. 1 200 € ročne, 100 € mesačne
- Na dieťa od 15 do 18 rokov: max. 600 € ročne, 50 € mesačne
- Nárok na bonus je možné uplatniť len jedným z rodičov
- Percentuálny limit základu dane sa zvyšuje s počtom detí
- Krátenie pri vyššom príjme: 1/10 rozdielu nad stanovené limity
DAŇOVÉ PŘIZNÁNÍ za 7:31 minut | Praktický návod pro rok 2026 | Všechny druhy příjmů
Rýchla rekapitulácia procesu
- Skontrolujte veky detí a počet vyživovaných detí
- Stanovte základ dane (zo zamestnania alebo SZČO) a prípadný príjem partnera
- Určte percentuálny limit podľa počtu detí
- Overte krátenie pri vyššom príjme a prípadné započítanie príjmu partnera
- Rozhodnite, či uplatniť bonus mesačne cez zamestnávateľa alebo ročne v daňovom priznaní
- Ak je potrebné, doplňte príslušné doklady (rodný list, potvrdenie o návšteve školy, atď.)
Naša aplikácia vám pomôže s výpočtom správnej sumy a vyhne vám sa zložitému štúdiu pravidiel. Stačí zadať údaje o deťoch a príjmoch a aplikácia automaticky vypočíta sumu bonusu, vrátane percentuálnych limitov a krátenia.